Die Umstellung vom Heimatland auf ein anderes Land ist komplex und könnte Talente davon abhalten, ins Ausland zu gehen. Unterkunft, kulturelle Eingewöhnung, familiäre Anpassungen und der Eintritt in ein neues Arbeitsumfeld sind nur einige der Faktoren, die bei einem Auslandseinsatz berücksichtigt werden müssen. Um dem entgegenzuwirken, werden den Expatriates Vorteile und Unterstützung angeboten, um die Erfahrung so reibungslos wie möglich zu gestalten. Einer dieser Vorteile, der Steuerausgleich, nimmt das Rätselraten über die Änderungen bei den Einkommens- und Sozialsteuern, die sich ergeben, wenn ein Arbeitnehmer über eine Grenze zieht.
Unternehmen tun sich oft schwer mit der Frage, wie sie Stellen besetzen sollen, wenn sich im Ausland neue Möglichkeiten ergeben. Viele multinationale Unternehmen greifen auf ihre bewährten einheimischen Mitarbeiter zurück und versuchen, deren Fähigkeiten zu nutzen, um Märkte zu erschließen, Produktangebote zu vermarkten und ihr Geschäft im Ausland auszubauen. Die Berücksichtigung der Vorteile des Steuerausgleichs kann dabei helfen.
Was ist der Steuerausgleich?
Der Steuerausgleich ist eine Methode des Steuermanagements, bei der erwartet wird, dass der internationale Mitarbeiter auf dem gleichen Niveau bleibt. Im Vergleich zu den Steuern, die er in seinem Heimatland hätte zahlen müssen. Kurz gesagt, der Assignees sollte weder einen Steuervorteil erhalten noch zu einem nachteiligen Satz besteuert werden.
So haben zum Beispiel Expatriates aus den Vereinigten Staaten eine besondere Verpflichtung zu erfüllen. US-Bürger müssen ihr weltweites Einkommen versteuern, unabhängig davon, wo es erwirtschaftet wurde; sie haben also nicht den Vorteil, dass sie die Steuerpflicht ihres Heimatlandes umgehen können. Außerdem müssen sie auch im Gastland eine Steuererklärung abgeben.
Die USA gewähren zwar ausländische Steuergutschriften, die auf die US-Steuererklärung des Mitarbeiters angerechnet werden können, doch reicht diese Gutschrift möglicherweise nicht aus, um die gesamte US-Steuerschuld auszugleichen. Das Steuerausgleichsprogramm eines Unternehmens erstattet dem Expatriate die möglicherweise anfallenden höheren Steuern. Umgekehrt erstattet der Beauftragte dem Unternehmen die Differenz, wenn die kombinierten Steuern niedriger sind.
Daher zahlt der Bevollmächtigte nicht mehr oder weniger, wenn er sein Heimatland nicht verlassen hätte, unabhängig von der tatsächlichen Steuerlast im Heimat- und Gastland.
Wie kommt der Steuerausgleich den Expatriates zugute?
Ein beruflicher und möglicherweise auch familiärer Umzug ins Ausland ist eine stressige Erfahrung; Systeme zur Erleichterung des Umzugsprozesses sollten zu den obersten Prioritäten eines Unternehmens gehören. Expatriates, die in den Genuss des Steuerausgleichs kommen, haben weniger zu tun, da sie wissen, dass sie dem gleichen Steuerniveau und der gleichen Nettovergütung unterliegen. Die Verringerung des wirtschaftlichen Drucks, dem ein Mitarbeiter ausgesetzt ist, hilft ihm, sich auf die persönliche und berufliche Entwicklung zu konzentrieren, die eine internationale Chance bieten kann.
Wir von der WHR Group sind stolz darauf, das Komplexe einfach zu machen. Dazu gehören unsere umfassenden globalen Mobilitätslösungen, einschließlich der Hilfe bei Steuerausgleichsprogrammen. Unabhängig davon, ob es sich um eine kurzfristige, örtlich begrenzte oder dauerhafte Versetzung handelt, verfügen wir über die Ressourcen und das Fachwissen, um Ihren Mitarbeitern außergewöhnliche Erfahrungen zu ermöglichen.
