Die aktualisierte Version dieses Artikels finden Sie hier!
Im Dezember 2017 verabschiedete die US-Regierung ein Gesetz, das sich direkt auf die Steuerzahler auswirkt. Nach dem neuen Gesetz, dem sogenannten Tax Cuts and Jobs Act, können Steuerzahler bestimmte Abzüge nicht mehr geltend machen, darunter auch berufsbedingte Umzugskosten.
Berufsbedingte Umzugskosten jetzt steuerpflichtig
Gemäß der neuen Gesetzgebung müssen Steuerzahler alle direkten Zahlungen oder Erstattungen von Umzugskosten, die sie von ihrem Arbeitgeber für berufsbedingte Umzugskosten erhalten, als steuerpflichtiges Einkommen behandeln. Zuvor mussten Arbeitnehmer nur den Zeit- und Entfernungstest bestehen (Kriterien 50 Meilen, 39 Wochen und 1 Jahr), um die Umzugskosten für Hausrat, Lagerung und endgültige Umzugsausgaben absetzen zu können. Alternativ konnte ein Arbeitnehmer, der seine Umzugskosten selbst bezahlte, diese Kosten absetzen, auch wenn er sie nicht einzeln aufführte.
Nach dem Tax Cuts and Jobs Act werden alle Umzugskosten zumindest bis 2025 entsprechend besteuert. Aktive Militärangehörige können jedoch weiterhin Umzugskosten absetzen.
Für Arbeitgeber wie Sie kann dies erhebliche Auswirkungen haben, da es abschreckend wirken kann, neue Talente anzuwerben, oder bestehende Mitarbeiter sind vielleicht weniger geneigt, eine Beförderung anzunehmen, die mit einem Umzug verbunden ist. Eine mögliche Lösung, die Sie in Betracht ziehen können, besteht darin, steuerliche Unterstützung anzubieten.
Was ist steuerliche Unterstützung?
Tax assistance, often called gross-up assistance, is an approach where an employer “grosses up” an employee’s taxable relocation benefits. This is done to alleviate some tax burden on a portion of the employee’s income. However, there are some benefits and drawbacks with this approach, and it’s important to consider the impact.
Vor- und Nachteile der steuerlichen Unterstützung
When considering whether to implement tax gross-up, you should carefully examine the advantages and disadvantages.
Vorteile des Angebots von Steuerhilfe
- Hilft Ihrem Umzugsprogramm, wettbewerbsfähig zu bleiben.
- Ermöglicht es Ihnen, Spitzentalente anzuziehen und zu halten.
- Alleviates some tax burdens placed on employees.
Nachteile der steuerlichen Unterstützung
- Die Erhöhung des zu versteuernden Einkommens eines Arbeitnehmers kann zu einer Änderung der Steuerklasse führen, wodurch sich der Steuersatz des Arbeitnehmers erhöhen und bestimmte Steuervergünstigungen auslaufen können.
- Erhöht die Umzugskosten des Unternehmens.
Wenn sich Ihr Unternehmen für die steuerliche Unterstützung entscheidet, müssen Ihre Mitarbeiter unbedingt darüber aufgeklärt werden, was die Hochrechnung ist und wie sie sich auf ihr steuerpflichtiges Einkommen auswirkt. Relocation Management Companies können Ihnen dabei helfen, indem sie Ihren Mitarbeitern erklären, wie die Steuerbegünstigung funktioniert. RMCs können auch alles verwalten, einschließlich der Sicherstellung, dass die steuerliche Unterstützung korrekt berechnet und umgesetzt wird.
At WHR Global, we are committed to helping our clients hire top talent as well as helping their employees feel comfortable in their new location. We can help your company modify its relocation plans to adjust to the new tax law. We’ll also help you find the best solutions to help alleviate the potential tax burdens associated with moving and relocation for your employees.
For more information on how WHR Global can assist and explain how to incorporate tax assistance, give us a call at +1-800-523-3318 or email sales@whrg.com.
