グローバルな報酬管理と税務コンプライアンスは、国境を越えた転勤をする従業員に大きな影響を与える可能性があります。転勤が永続的か短期的かにかかわらず、転勤に関連するすべての費用は、出発国と転勤先の両方の国で税金の問題を引き起こす可能性があります。
このため、転居費用から発生する潜在的な税金を把握し、新旧両国で正確な税務申告ができるようにすることが重要です。
米国従業員特有の納税義務
米国市民は、どこで稼いだかに関係なく、また赴任国で必要とされる税務申告に加え、全世界の所得に対して税務申告をする必要があります。従業員が米国外に転勤した場合も、米国の連邦所得税の申告をしなければなりません。しかし、米国は外国税額控除を提供しており、これを従業員の申告に適用することができます。つまり、米国で支払うべき金額はゼロかごくわずかですが、それでも申告が必要なのです。
税の公平性の重要性
海外に転勤する従業員には、均等割増税制を導入することを強くお勧めします。この制度により、従業員は元の国と同じように税金を払い、その差額を会社が負担することができます。この制度は、赴任しなかった場合と同額を課税するため、より一般的になってきています。また、赴任先で発生する税金や米国での追加負担は、赴任先が負担することになります。
例えば、ある従業員を米国からイタリアに移動させるとします。この従業員はイタリアに対して28,000ドルの所得税が課せられますが、米国での負担は25,000ドルにとどまります。その場合、あなたは従業員に代わってイタリアの税務当局に追加で3,000ドルを支払うことになります。
**出向中や転籍後も、従業員が税務コンプライアンスを維持することが不可欠です。正確な所得を申告しない場合、従業員は責任を負うことになりますが、会社が何の支援もしない場合、会社も加担しているとみなされる危険性があります。
WHRグループの支援方法
WHRグループは、従業員の国境を越えた赴任や転勤に伴うすべての経費を追跡するための完全なフレームワークを提供します。データは収集され、何が支払われたか、どの国から支払われたかに分類されます。これらの情報はすべて、関連する国の税務専門家に提供され、適切な税務申告を行うことができます。このプロセスにより、従業員が正しい国で税金を申告し、課税対象となる移転費用が考慮されていることが確認される。