Penempatan Pekerja
Kenaikan Kasar Cukai 101
Apabila syarikat memudahkan penempatan semula pekerja, mereka sering menghadapi konsep "kasar" - strategi kewangan yang direka untuk meringankan beban cukai ke atas pekerja untuk penempatan semula mereka.
Di bawah, artikel Cukai Penempatan Semula Pekerja 101 akan memperincikan:
Apakah Bantuan Cukai Kasar Penempatan Semula dan Bagaimana Ia Berfungsi?
Pada asasnya, jumlah kasar merujuk kepada meningkatkan faedah penempatan semula pekerja untuk mengakaunkan cukai yang akan terhutang ke atas manfaat tersebut . Dengan berbuat demikian, syarikat memastikan pekerja menerima nilai bersih penuh yang dimaksudkan bagi pakej penempatan semula mereka, membolehkan mereka menumpukan pada peranan baharu mereka tanpa tekanan tambahan akibat implikasi cukai yang tidak dijangka. Pendekatan ini bukan sahaja meningkatkan kepuasan pekerja tetapi juga mengukuhkan komitmen syarikat untuk menyokong tenaga kerjanya semasa peralihan kehidupan yang ketara.
Jumlah kasar cukai boleh berbeza-beza bergantung pada pelbagai faktor, seperti lokasi pekerja, dasar syarikat, jenis perbelanjaan penempatan semula dan peraturan serta kadar cukai. Adalah penting bagi syarikat untuk mengekalkan rekod terperinci semua pengiraan dan pembayaran kasar untuk memastikan ketelusan dan pematuhan kepada peraturan cukai. Sesetengah syarikat tidak menawarkan faedah kasar, sementara yang lain menyediakan pelbagai bentuk bantuan, daripada minimum kepada menjadikan pekerja "seluruh". Ini biasanya dinyatakan dalam dasar penempatan semula.
3 Pilihan Kadar Cukai untuk Pengiraan Kasar
Syarikat mesti menentukan kadar naik kasar yang mereka mahu gunakan dalam pengiraan kasar mereka.
1) Kadar Rata
Kadar rata atau tetap adalah berdasarkan dasar penempatan semula syarikat dan digunakan dalam semua pengiraan kasar.
2) Kadar Tambahan
Kadar tambahan adalah berdasarkan pihak berkuasa cukai tertentu (iaitu, Negeri atau Persekutuan) dan kadar yang ditetapkan oleh pihak berkuasa itu untuk menahan pembayaran faedah tambahan atau tambahan (iaitu, 22% untuk Persekutuan).
3) Kadar Marginal
Kadar marginal adalah lebih khusus pekerja dan berdasarkan kurungan cukai sebenar untuk pihak berkuasa cukai tertentu. Kadar cukai marginal ialah kadar di mana dolar terakhir pendapatan pekerja akan dikenakan cukai. Sebagai contoh, cukai persekutuan mempunyai kurungan 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% dan 37%, yang berbeza-beza berdasarkan pendapatan bercukai dan status pemfailan.
6 Kaedah Naik Kasar Biasa
Apabila bercakap tentang cukai terkumpul untuk penempatan semula pekerja, terdapat beberapa kaedah yang biasa digunakan syarikat untuk mengira jumlah kasar untuk memastikan
liabiliti cukai tambahan tidak membebankan pekerja.
TR = Kadar cukai
Bersih = Jumlah bersih kepada pekerja
Kasar = Amaun kasar yang perlu dibayar
1) Kaedah Kadar Rata Sekali
Kaedah rata menggunakan peratusan rata yang dikira pada perbelanjaan penempatan semula dan kemudian menambah jumlah ini kepada perbelanjaan penempatan semula. Kaedah ini mengira cukai satu kali ke atas perbelanjaan penempatan semula yang boleh dikenakan cukai. Ini semudah yang didapat!
Kelebihan: Mudah dikira, setiap orang diberi kadar yang sama.
Kekurangan: Tiada pengakuan kurungan cukai pendapatan yang berbeza. Tidak meliputi keseluruhan liabiliti cukai pekerja kerana jumlah kasar dimasukkan dalam pendapatan boleh cukai.
Contoh:
Kadar 20% diberikan kepada semua orang berdasarkan polisi syarikat.
Seorang pekerja mempunyai $20,000 dalam perbelanjaan penempatan semula bercukai.
Amaun kasar ialah $4,000, dikira seperti berikut:
$20,000
x .20
$ 4,000
2) Kaedah Songsang Kadar Tetap
Kaedah ini serupa dengan "Kaedah Kadar Rata Sekali" (di atas) kecuali terdapat kesan "cukai atas cukai". Kadar cukai rata sebanyak 20% bagi setiap dasar yang diarahkan syarikat kekal sama dalam contoh di bawah.
Kelebihan: Mudah dikira, dan cukai ke atas perlindungan cukai
Keburukan: Tiada pertimbangan kurungan cukai pendapatan yang berbeza.
Dalam contoh kami di atas, ia akan menjadi:
Formulanya ialah: Amaun Bercukai/(1 – TR)
$20,000/(1 – .20) = $25,000, menghasilkan pendapatan kasar sebanyak $5,000. (berbanding $4,000)
3) Songsang atau Cukai ke atas Cukai
Kaedah ini digunakan untuk mengimbangi liabiliti cukai tambahan yang dibuat oleh jumlah terkumpul. Sebaik sahaja jumlah kasar dikira, jumlah ini juga menjadi upah bercukai, jadi naik kasar ke atas jumlah kasar dilakukan.
Kelebihan: Membayar pampasan untuk liabiliti cukai tambahan.
Keburukan: Mungkin tidak menggambarkan kurungan cukai pekerja dengan tepat.
Contoh:
Formulanya ialah: Bersih/(1-TR) = Kasar
Kos penempatan semula untuk pekerja termasuk $20,000 dalam dolar bercukai.
Kadar cukai pekerja ialah 24%.
Menggunakan formula dari atas: $20,000 / (1-.24) = $26,316
Berikut ialah cara mudah untuk mengesahkan:
Bayaran kasar: $26,316
Kadar cukai: x 24%
Cukai: $ 6,316
Untuk meringkaskan: (bayaran bersih kepada pekerja:)
$26,316 – (cukai:) $6,316 = (perbelanjaan penempatan semula bercukai asal sebanyak) $20,000.
4) Kaedah Songsang Kadar Marginal
Untuk kaedah ini, peratusan kadar cukai berbeza-beza berdasarkan pendapatan pekerja, dan songsangan kadar tersebut digunakan untuk menentukan amaun untuk membayar balik penerima pindahan.
Kadar persekutuan sepadan dengan kurungan cukai pada 10, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% & 37%.
Kelebihan: Mempertimbangkan kurungan cukai pendapatan yang berbeza dan secara amnya status pemfailan cukai Borang IRS 1040.
Keburukan: Memilih kadar berdasarkan pendapatan kasar pekerja boleh memberikan pekerja lebih kasar daripada yang diperlukan. Sebagai contoh, seorang pekerja yang telah berkahwin dan menghasilkan $49,000 nampaknya termasuk dalam kurungan 22%. Walau bagaimanapun, potongan terperinci dan pengecualian peribadi menurunkan pendapatan bercukai mereka kepada kurungan 12%.
5) Kaedah Nyata Cukai atau Benar
Kaedah ini digunakan oleh CPA dan selalunya oleh syarikat pengurusan penempatan semula sebagai sebahagian daripada kebenaran akhir tahun. Proses benar melibatkan pengiraan kasar apabila perbelanjaan penempatan semula dilakukan dan sekali lagi pada akhir tahun sebagai langkah terakhir sebelum gaji W-2 dilaporkan. Ini dilakukan untuk menyediakan pengiraan bantuan cukai yang lebih tepat. Pulangan cukai pekerja dikira SEBELUM PERGERAKAN di peringkat persekutuan dan negeri dan kemudian dikira semula SELEPAS PERGERAKAN. PERBEZAAN menjadi kasar.
Kelebihan: Lebih tepat dan menangkap pemotongan terperinci secara berperingkat, kredit cukai kanak-kanak, pengecualian peribadi dan undang-undang cukai negeri.
Keburukan: Syarikat mesti memutuskan sama ada mereka mahu melakukan pengiraan menggunakan pendapatan pekerja atau semua pendapatan isi rumah dan bagaimana mereka akan mengakaunkan potongan (cth, status pemfailan dan bilangan pengecualian).
Secara amnya, mengikut polisi syarikat, pengiraan hanya mengambil kira pendapatan syarikat pekerja dan bukannya pendapatan pasangan atau pendapatan pelaburan.
6) Gabungan
Gabungan kaedah di atas boleh digunakan untuk mengira bantuan cukai berdasarkan dasar penempatan semula syarikat . Sebagai contoh, eksekutif peringkat tinggi mungkin layak untuk kaedah pulangan cukai, manakala pengambilan baru mungkin hanya layak untuk kaedah kadar rata sekali sahaja.
Kesimpulan Kasar Cukai Penempatan Semula
Semua kaedah di atas membantu mengurangkan beban cukai untuk pekerja yang berpindah dengan mengalihkannya kepada syarikat. Syarikat penempatan semula global yang berpengalaman seperti WHR Global boleh membantu syarikat anda dalam menentukan amalan terbaik dalam jumlah kasar yang paling sejajar dengan matlamat syarikat anda.Bersedia untuk mengetahui lebih lanjut tentang jumlah kasar cukai penempatan semula pekerja?
Lima alatan ini membolehkan anda menjawab beberapa soalan ringkas tentang program mobiliti global syarikat anda dan akan menghantar laporan tersuai kepada anda berdasarkan jawapan anda
Penganggar Kos Penempatan Semula Domestik AS
Perjanjian Pembayaran Balik Interaktif
Pereka Dasar Pemindahan Domestik
Perbandingan Penanda Aras Penempatan Semula
RFP – Permintaan Penempatan Semula untuk Penjana Cadangan
