Banyak syarikat sedang bergelut untuk mencari dan mengekalkan bakat yang baik. Adalah penting bahawa manfaat, termasuk bantuan cukai penempatan semula dan penyamaan cukai, adalah sangat kompetitif. Tawarkan pekerja apa yang mereka perlukan untuk mendapat pengalaman terbaik semasa mereka mencabut nyawa mereka dan bergerak – sama ada langkah jangka panjang atau pendek.
Terdapat banyak faedah yang perlu dipertimbangkan oleh syarikat untuk penempatan semula pekerja mereka dan program mobiliti global. Dalam artikel ini, kami membincangkan bantuan cukai dan penyamaan cukai . Menurut Ketua Pegawai Kewangan WHR Global (WHR) , Jami Long, “Dengan menyediakan faedah cukai ini, majikan membantu mengimbangi beban cukai untuk pekerja mereka. Dengan berbuat demikian, beberapa tekanan yang biasanya dikaitkan dengan penempatan semula atau tugasan antarabangsa boleh dikurangkan. Apabila anda menganggap bahawa faedah ini turut membantu syarikat kekal berdaya saing dalam proses pengambilan pekerja, ia adalah kemenangan-menang untuk semua orang.”
Bantuan Cukai berbanding Penyamaan Cukai
Bantuan cukai juga dirujuk sebagai kasar , bermakna majikan menganggarkan faedah penempatan semula bercukai pekerja. Dalam erti kata lain, jumlah kasar ialah wang tambahan yang dibayar oleh majikan kepada pekerja mereka untuk mengimbangi sebarang cukai pendapatan tambahan yang akan dibayar oleh pekerja kepada pihak berkuasa cukai masing-masing apabila pekerja itu menerima faedah tunai yang disediakan syarikat, seperti perbelanjaan penempatan semula. Manfaat ini meringankan beberapa beban cukai ke atas sebahagian daripada pendapatan pekerja.
Penyamaan cukai , sebaliknya, meneutralkan liabiliti cukai penerima serah hak yang dikaitkan dengan tugasan global. Pendekatan pampasan ini bermakna penerima serah hak membayar lebih kurang cukai yang sama jika mereka tinggal di negara asal mereka. Dalam erti kata lain, penerima serah hak tidak membayar lebih atau kurang sekiranya mereka tidak meninggalkan negara asal mereka, tanpa mengira beban cukai sebenar di negara asal dan tuan rumah.
Yang berikut mungkin berita lama, tetapi masih penting untuk disemak. Pada Disember 2017, kerajaan AS meluluskan undang-undang yang memberi kesan secara langsung kepada pembayar cukai. Di bawah undang-undang 2017, yang dikenali sebagai Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan (TCJA) , pembayar cukai tidak dapat menuntut potongan tertentu, termasuk perbelanjaan berpindah berkaitan pekerjaan.
Bantuan Cukai Secara Terperinci
Mengikut perundangan 2017, pembayar cukai mesti menganggap sebarang bayaran langsung atau pembayaran balik perbelanjaan pindah yang diterima daripada majikan mereka untuk perbelanjaan pindah berkaitan pekerjaan sebagai pendapatan boleh cukai. Sebelum ini, pekerja hanya perlu lulus ujian masa dan jarak (kriteria 50 batu, 39 minggu, dan 1 tahun), untuk layak menolak perbelanjaan pindah yang berkaitan dengan pemindahan barangan isi rumah, penyimpanan dan perbelanjaan pemindahan terakhir. Sebagai alternatif, pekerja yang membayar perbelanjaan pindah mereka boleh menolak perbelanjaan pindah tersebut walaupun mereka tidak merincikan.
Di bawah TCJA, semua perbelanjaan bergerak dikenakan cukai sewajarnya, sekurang-kurangnya sehingga 2025. Walau bagaimanapun, anggota tentera yang bertugas aktif masih boleh memotong perbelanjaan bergerak. Bagi majikan, ini boleh memberi impak yang ketara kerana ia boleh menjadi penghalang untuk menarik bakat baharu, atau pekerja semasa mungkin kurang cenderung untuk mengambil kenaikan pangkat yang melibatkan perpindahan.
Faedah Memberi Bantuan Cukai
Jika anda bersaing untuk bakat dan pesaing anda menawarkan faedah ini dan anda tidak, anda mungkin berada pada kelemahan yang ketara. Bantuan cukai boleh menghapuskan beberapa bantahan yang mungkin anda terima daripada pekerja semasa dan/atau akan datang untuk penempatan semula. Ringkasnya, faedah menyediakan bantuan cukai boleh termasuk:
- Membantu program penempatan semula anda kekal kompetitif.
- Meningkatkan daya tarikan dan usaha pengekalan pekerja.
- Meringankan beberapa beban cukai pekerja.
- Mengurangkan tekanan pekerja, membolehkan penerima pindahan memberi tumpuan kepada peranan baharu mereka lebih awal.
Kelemahan Memberi Bantuan Cukai
- Meningkatkan pendapatan bercukai pekerja dan boleh menukar kurungan cukai mereka. Ini boleh meningkatkan kadar cukai pekerja dan menghentikan kredit cukai tertentu secara berperingkat.
- Meningkatkan perbelanjaan penempatan semula syarikat.
Penyamaan Cukai Secara Terperinci
Peralihan dari negara asal kepada negara tuan rumah boleh menjadi sukar dan boleh menghalang bakat daripada mengambil tugasan ekspatriat. Perumahan, penyesuaian budaya, penyesuaian keluarga dan memasuki persekitaran kerja baharu hanyalah sebahagian daripada cabaran langkah antarabangsa. Syarikat selalunya akan menawarkan bantuan ekspatriat untuk menjadikan pengalaman itu selancar mungkin, termasuk penyamaan cukai. Sebagai contoh, ekspatriat yang datang dari AS mempunyai kewajipan unik untuk dipenuhi dan dikehendaki memfailkan cukai ke atas pendapatan global mereka tanpa mengira di mana ia diperoleh. Mereka tidak mendapat faedah untuk melanggar kewajipan cukai negara asal mereka. Selain itu, mereka juga akan mempunyai keperluan pemfailan cukai di negara tuan rumah.
Walaupun AS menyediakan kredit cukai asing yang boleh digunakan untuk pulangan AS pekerja, kredit itu mungkin tidak mencukupi untuk mengimbangi keseluruhan kewajipan AS mereka. Dengan menyediakan penyamaan cukai, ekspatriat yang cukai gabungannya lebih tinggi daripada apa yang mereka hipotesis tanpa penyerahan hak akan dibayar balik oleh syarikat untuk cukai tambahan yang ditanggung. Sebaliknya, jika cukai gabungan lebih rendah, penerima serah hak membayar balik syarikat untuk perbezaan tersebut. Apabila peluang baharu muncul di luar negara, perniagaan kadangkala bergelut untuk menentukan cara mereka akan mengisi jawatan. Banyak syarikat multinasional beralih kepada pekerja domestik mereka yang terbukti dan memanfaatkan kebolehan tersebut untuk membangunkan pasaran, mengewangkan tawaran produk dan mengembangkan perniagaan di luar negara.
Proses pengambilan/pengekalan adalah lebih mencabar dalam bidang yang sangat khusus. Pertimbangkan farmaseutikal dan bio-perubatan, sebagai contoh, di mana terdapat bilangan calon khusus yang terhad, dan sering kali banyak syarikat bersaing untuk bakat yang sama. Menurut artikel dalam Fierce Pharma, "Kelayakan teknikal tersebut menjadi lebih rumit apabila digunakan pada bidang seperti terapi sel dan gen." Fabian Gerlinghaus, pengasas bersama dan Ketua Pegawai Eksekutif Cellares berkata, "Tidak cukup manusia dalam bidang yang sangat khusus."
Memandangkan perang untuk bakat adalah lebih berdaya saing dalam bidang khusus, memberikan faedah yang betul boleh membuat perbezaan yang besar.
Faedah Menyediakan Penyamaan Cukai
- Mengurangkan tekanan ekspatriat dan membolehkan penerima serah hak menumpukan pada peranan baharu lebih awal. Semakin kurang tekanan ekonomi yang dialami pekerja, semakin mereka boleh memberi tumpuan kepada pembangunan peribadi dan profesional peluang antarabangsa.
- Meningkatkan usaha pengekalan dan pengambilan pekerja kerana penerima serah hak kurang berkemungkinan menolak penyerahan hak atau pemindahan asing disebabkan kewajipan cukai.
- Mengehadkan beban cukai dan mengekalkan asas cukai negara asal yang setanding untuk penerima serah hak semasa dalam tugasan asing. Ini bermakna keuntungan atau kerugian cukai penerima serah hak diminimumkan dan disamakan sebanyak mungkin dan kekal sama sekiranya penerima serah hak tinggal di negara asal.
- Memudahkan kerakyatan korporat yang positif untuk pematuhan cukai di setiap lokasi syarikat beroperasi dan menghapuskan risiko ketidakpatuhan undang-undang tempatan, peraturan cukai dan kawalan kadar pertukaran.
Kelemahan Menyediakan Penyamaan Cukai
- Meningkatkan perbelanjaan penempatan semula syarikat.
Syarikat Pengurusan Penempatan Semula (RMC) anda boleh menerangkan cara bantuan cukai dan penyamaan berfungsi serta membantu memudahkan proses tersebut. RMC juga boleh mengurus segala-galanya untuk syarikat anda, termasuk menyediakan penyata pendapatan global kepada rakan kongsi cukai anda dan memastikan bantuan cukai dikira dan dilaksanakan dengan betul.