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En diciembre de 2017, el gobierno de Estados Unidos aprobó una ley que afecta directamente a los contribuyentes. En virtud de la nueva ley, conocida como Tax Cuts and Jobs Act, los contribuyentes no podrán reclamar determinadas deducciones, incluidos los gastos de mudanza relacionados con el trabajo.
Los gastos de mudanza relacionados con el trabajo ahora son imponibles
De acuerdo con la nueva legislación, los contribuyentes deben tratar como ingreso gravable cualquier pago directo o reembolso de gastos de mudanza que reciban de su empleador por gastos de mudanza relacionados con el trabajo. Anteriormente, los empleados sólo necesitaban superar la prueba de tiempo y distancia (criterios de 50 millas, 39 semanas y 1 año) para poder deducir los gastos de mudanza relacionados con el traslado de enseres domésticos, el almacenamiento y los gastos finales de la mudanza. Por otra parte, un empleado que pagara sus propios gastos de mudanza podía deducir esos gastos, incluso si no los detallaba.
En virtud de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos, todos los gastos de mudanza tributarán en consecuencia, al menos hasta 2025. Sin embargo, los militares en servicio activo pueden seguir deduciendo los gastos de mudanza.
Para los empresarios como usted, esto puede tener un impacto significativo, ya que podría ser un elemento disuasorio para atraer nuevos talentos, o los empleados actuales pueden estar menos dispuestos a aceptar una promoción que implique una mudanza. Una posible solución que puede considerar es ofrecer asistencia fiscal.
¿Qué es la asistencia fiscal?
Tax assistance, often called gross-up assistance, is an approach where an employer “grosses up” an employee’s taxable relocation benefits. This is done to alleviate some tax burden on a portion of the employee’s income. However, there are some benefits and drawbacks with this approach, and it’s important to consider the impact.
Ventajas e inconvenientes de la asistencia fiscal
When considering whether to implement tax gross-up, you should carefully examine the advantages and disadvantages.
Ventajas de ofrecer asistencia fiscal
- Ayuda a que su programa de reubicación siga siendo competitivo.
- Le permite atraer y retener a los mejores talentos.
- Alleviates some tax burdens placed on employees.
Inconvenientes asociados a la asistencia fiscal
- El aumento de la renta imponible de un empleado puede modificar su tramo impositivo, lo que puede aumentar el tipo impositivo del empleado y eliminar progresivamente determinadas bonificaciones fiscales.
- Aumenta los gastos de traslado de la empresa.
Si su empresa decide optar por la asistencia fiscal, es esencial que sus empleados sepan qué es el "gross-up" y cómo afecta a sus ingresos imponibles. Las empresas de gestión de traslados pueden ayudar explicando a su personal cómo funciona la asistencia fiscal. Las empresas de gestión de traslados también pueden gestionarlo todo, incluida la garantía de que la asistencia fiscal se calcule y aplique correctamente.
At WHR Global, we are committed to helping our clients hire top talent as well as helping their employees feel comfortable in their new location. We can help your company modify its relocation plans to adjust to the new tax law. We’ll also help you find the best solutions to help alleviate the potential tax burdens associated with moving and relocation for your employees.
For more information on how WHR Global can assist and explain how to incorporate tax assistance, give us a call at +1-800-523-3318 or email sales@whrg.com.
